農(nóng)村信用合作社簡(jiǎn)稱農(nóng)村信用社，其主要的任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)。在農(nóng)村金融體系中，農(nóng)村信用社的存在與發(fā)展起到了重要的作用，農(nóng)村信用社的發(fā)展在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起到了舉足輕重的作用。

　　摘要:針對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村信用社評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的不足，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的分類建立了涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本充足風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、盈利性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等類別的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。并運(yùn)用模糊評(píng)價(jià)的方法建立風(fēng)險(xiǎn)模型。

　　關(guān)鍵詞:核心論文發(fā)表,農(nóng)村信用社,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),模糊,綜合評(píng)價(jià)

　　農(nóng)村信用社與其他金融機(jī)構(gòu)相比，其資金實(shí)力遠(yuǎn)遠(yuǎn)處于弱勢(shì)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，使得農(nóng)村信用社面臨較高的風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在不良資產(chǎn)比重大、風(fēng)險(xiǎn)資本嚴(yán)重不足、內(nèi)部管理和控制機(jī)制落后、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的隱患大、經(jīng)濟(jì)效益差等。所以農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)對(duì)于信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避及判定風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)提供了有效的手段。

　　一、現(xiàn)有農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和監(jiān)測(cè)狀況

　　目前，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要參照銀監(jiān)會(huì)2004年1月制定并下發(fā)的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)評(píng)價(jià)和預(yù)警體系》來(lái)設(shè)定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，但該指標(biāo)體系還存在部分指標(biāo)難以量化、操作復(fù)雜和存在操作風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、預(yù)警指標(biāo)體系的研究農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜，其評(píng)價(jià)體系包含的眾多�，F(xiàn)有研究大多是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類別的不同對(duì)指標(biāo)進(jìn)行劃分，或是所有影響信用社風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)考慮在內(nèi)，然后依據(jù)聚類分析的方法，將眾多指標(biāo)進(jìn)行合并。指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)盡量將定性指標(biāo)量化，防止主觀因素的干擾。關(guān)于農(nóng)村信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、預(yù)警方法的研究，主要有回歸分析法、判別法、Logistic、 Probit分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)方法等。2004年銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)規(guī)定，對(duì)于每一指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)數(shù)賦予過(guò)于簡(jiǎn)單，綜合評(píng)價(jià)只是對(duì)于每類指標(biāo)簡(jiǎn)單的加總。

　　二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取

　　表1 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

　　[一級(jí)指標(biāo)&二級(jí)指標(biāo)&三級(jí)指標(biāo)&農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)&信貸風(fēng)險(xiǎn)&不良貸款率X11&風(fēng)險(xiǎn)貸款率X12&不良貸款變動(dòng)率X13&不良貸款抵補(bǔ)率X14&最大十戶貸款比率X15&流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)&備付金比例X21&存貸款比例X22&資產(chǎn)流動(dòng)性比率X23&盈利性風(fēng)險(xiǎn)&資產(chǎn)利潤(rùn)率X31&收入成本率X32&市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) &利率敏感性缺口利率X41&敏感性比率X42&操作風(fēng)險(xiǎn)&操作風(fēng)險(xiǎn)損失率X51&資本充足性風(fēng)險(xiǎn) &資本充足率X51&核心資本充足率X52&]

　　將農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，再按不同的類別分別選取指標(biāo), 從以下六種類型的風(fēng)險(xiǎn)加以闡述：信貸風(fēng)險(xiǎn)。主要包括不良貸款率、風(fēng)險(xiǎn)貸款率、不良貸款變動(dòng)率、不良貸款抵補(bǔ)率和最大十戶貸款比率;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。包括備付金比例、存貸款比例和資產(chǎn)流動(dòng)性比率;盈利性風(fēng)險(xiǎn)。包括資產(chǎn)利潤(rùn)率和收入成本率;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。包括利率敏感性缺口和利率敏感性比率;操作風(fēng)險(xiǎn)。包括操作風(fēng)險(xiǎn)損失率;資本充足性風(fēng)險(xiǎn)。包括資本充足率和核心資本充足率。

　　三、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法

　　農(nóng)村信用社的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的大小直接關(guān)系到信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的好壞，農(nóng)村信用社所表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)是所以各種因素綜合作用下的結(jié)果。這種表現(xiàn)帶有模糊性，其風(fēng)險(xiǎn)狀況很難用精確數(shù)學(xué)來(lái)描述，即很難確定農(nóng)信社是處于 “無(wú)險(xiǎn)”還是“輕險(xiǎn)”哪種狀態(tài)，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)狀況的所屬情況具有模糊性和非絕對(duì)性。基于農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，我們可以采用模糊評(píng)價(jià)的方法。

　　模糊綜合評(píng)價(jià)法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評(píng)標(biāo)方法。該綜合評(píng)價(jià)法根據(jù)模糊數(shù)學(xué)的隸屬度理論把定性評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)化為定量評(píng)價(jià)，急用模糊數(shù)學(xué)對(duì)收到多種因素制約的事物或?qū)ο笞龀鲆粋�(gè)總體的評(píng)價(jià)。模糊綜合評(píng)價(jià)法的優(yōu)勢(shì)在于結(jié)果清晰，系統(tǒng)性強(qiáng)，能夠?qū)⒛：���、非確定性的問(wèn)題加以量化解決。

　　模糊綜合評(píng)價(jià)的方法，第一步，建立評(píng)價(jià)因素集，用已建立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為評(píng)價(jià)因素集。X1=(X11，X12，X13，X14，X15)，X2= (X21，X22，X23)，X3=(X31，X32)，X4=( X41)，X5=(X51，X52)。第二步，評(píng)語(yǔ)集的確定，即對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的各種評(píng)價(jià)的集合。用V表示評(píng)語(yǔ)集，V=(V1，V2，V3，V4)，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、較小風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)和嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。第三步，確定各因素的權(quán)重，這里的權(quán)重指標(biāo)是每個(gè)因素對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果作用程度的不同所賦予的權(quán)重。用 A1，A2，A3，A4，A5，A6，[i=16Ai=1]。第四步，模糊綜合評(píng)價(jià)。用R表示各指標(biāo)與評(píng)語(yǔ)集間的關(guān)系。用R= (R1，R2，R3，R4，R5，R6)T表示評(píng)價(jià)因素集X對(duì)評(píng)語(yǔ)集V的隸屬矩陣。第五步，模糊評(píng)價(jià)。

　　農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中指標(biāo)權(quán)重確定的方法我們選取德爾菲法確定指標(biāo)層的權(quán)重，層次分析法確定。由于農(nóng)村信用社運(yùn)行的過(guò)程中受到多方面因素的影響，全面分析各方面的因素，運(yùn)用矩陣乘法的方法作為模糊綜合模型。利用最大隸屬原則和特征值法判斷農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警具有重要的實(shí)現(xiàn)意義，但相關(guān)的預(yù)警理論和模型方法都不是很成熟，西方經(jīng)典的金融預(yù)警模型主要有，F(xiàn)R概率回歸模型、KLR模型、STV模型、主觀概率模型、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型、Simple Logit 模型等等，但目前還沒(méi)有很好的針對(duì)國(guó)內(nèi)的金融風(fēng)險(xiǎn)及農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警模型，運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)方法建立模糊綜合評(píng)價(jià)模型對(duì)于農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)是一種新的思路。

　　四、結(jié)束語(yǔ)

　　在全面考慮了各方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，所建立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型涵蓋了經(jīng)營(yíng)、流動(dòng)性、管理能力、資產(chǎn)和資產(chǎn)六類風(fēng)險(xiǎn)。 采用梯形隸屬函數(shù)，用[0，1]之間的數(shù)值表示某一風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的隸屬程度，克服了評(píng)價(jià)過(guò)于單一、絕對(duì)的問(wèn)題，使評(píng)價(jià)結(jié)果更為客觀、真實(shí)。模糊綜合評(píng)價(jià)通過(guò)精確的數(shù)字手段處理模糊的評(píng)價(jià)對(duì)象，能對(duì)蘊(yùn)藏信息呈現(xiàn)模糊性的資料作出比較科學(xué)、合理、貼近實(shí)際的量化評(píng)價(jià)。不足在于也存在主觀評(píng)價(jià)的存在，實(shí)際評(píng)價(jià)預(yù)警的測(cè)評(píng)較復(fù)雜，去進(jìn)一步討論完善。

　　參考文獻(xiàn):

　　[1]潘安娥.農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的改進(jìn)[J].財(cái)會(huì)月刊(綜合),2008(12)

　　[2]吳魯智.農(nóng)村信用社運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究[D].2007